海外FXの「必要経費」とは？認められる費用の範囲を解説
投稿日：カテゴリ：XM Trading
この記事のポイント
XM Tradingで利益が出た際、支払う税金を少しでも抑えたいと考えるのは当然です。そのためには、「必要経費」を正しく申告することが重要ですが、「何が経費になるのか」分からずに悩んでいませんか。この記事では、XM Tradingの確定申告で経費として認められやすいものを具体的にリストアップし、その考え方と注意点を解説します。これを読めば、正しく節税を行い、手元に残る利益を最大化するための知識が身につきます。
「利益から差し引ける経費って何？」海外FXの節税に関する疑問
XM Tradingで利益が出て、確定申告が必要になった時、多くの人が頭を悩ませるのが「必要経費」の扱いです。「利益 ＝ 売上 ー 経費」という計算式は知っていても、「FX取引における経費とは、具体的に何を指すのか」が分からず、手が止まってしまいがちです。
「取引のために使ったパソコンやスマートフォンの購入費は？」「自宅のインターネット代は？」「勉強のための書籍代は？」など、どこまでが経費として認められるのか、その線引きは非常に曖曖に感じられます。
もし、経費にできないものを計上してしまえば、税務調査で指摘されるリスクがあります。逆に、計上できるものを知らなければ、本来払う必要のない税金を納めることになり、大きな損です。
この経費の知識の有無が、あなたの手元に残る利益の額を直接左右するのです。
利益から経費を差し引く「必要経費」の基本
XM Tradingでの利益を確定申告する際、税額を計算する基礎となる所得は、「年間の総利益 ー 必要経費」で算出されます。この「必要経費」を漏れなく計上することが、合法的な節税の鍵です。法律上、必要経費として認められるのは、「その収入を得るために直接要した費用」です。
ここでのポイントは、「直接」という部分です。つまり、あなたがその費用を使ったことと、XM Tradingで利益が出たことの間に、合理的な因果関係を説明できる必要があります。
例えば、「トレード手法を学ぶための書籍代」は、利益に直接結びつく知識投資なので、経費と認められやすいです。この「利益との直接的な関連性」という基本原則を、まずはしっかりと理解しておきましょう。
経費にできるもの①：取引手数料と学習費用
ここでは、FXの利益を上げるために直接関連していると見なされやすく、経費として認められやすい具体的な項目を4つ紹介します。①取引手数料：Zero口座で発生する売買手数料は、全額経費となります。
②入出金手数料：銀行送金などで発生した、XM Trading口座への入出金にかかった手数料も対象です。
③書籍・新聞代：FXや経済の勉強のために購入した、書籍、雑誌、新聞などの費用です。
④セミナー・教材費：有料のオンラインサロンや、情報商材、勉強会への参加費なども、知識を得るための費用として認められます。これらの学習に関する費用は、利益を追求するための直接的な投資と見なされるため、しっかりと記録を残しておきましょう。
経費にできるもの②：通信費とPC関連費用
私生活と兼用で使う費用については、「家事按分」という考え方で、事業に使った割合分を経費にします。⑤パソコン等の購入費：取引専用PCなら全額経費にできますが、兼用の場合、例えば1日の使用時間のうち取引が半分なら、購入費の50%を経費とします（ただし10万円以上の場合は数年かけて経費化する減価償却が必要です）。
⑥通信費：自宅のインターネット料金なども、取引に使用した時間などを基に、合理的な割合を計算して計上します。
⑦VPS利用料：自動売買(EA)のために使っているVPSサーバーの費用は、全額経費として認められやすいです。
⑧文房具などの消耗品費：取引記録をつけるためのノートやペンなども、経費に含めることができます。
按分する際は、その計算根拠を明確に説明できるようにしておくことが重要です。
経費として認められにくいもの
経費にできるものがある一方、FX取引との直接的な関連性を説明するのが難しく、原則として経費と認められない項目もあります。誤って計上しないように注意しましょう。⑨家賃・光熱費：自宅で取引している場合、生活費との明確な区別が困難なため、家賃や電気代などを経費に計上するのは、税務署に合理的な説明をするのが非常に難しいです。
⑩交際費：トレーダー仲間との情報交換のための飲食代なども、一般的には個人の支出と見なされ、経費としては認められません。
⑪取引による損失：取引で発生した損失は、そもそも年間の利益と相殺して所得を計算するために使うものであり、別途「経費」として二重に計上することはできません。
これらの項目は、安易に経費に含めないようにしましょう。
経費を計上する際の注意点
最後に、経費を計上する上で最も重要な注意点を2つ解説します。①領収書や明細を必ず保管する：経費として申告した全ての費用について、その証拠となる領-収書やクレジットカードの利用明細は、法律で保管が義務付けられています（通常5〜7年）。申告時に提出は不要ですが、税務署からの問い合わせに備え、必ず保管してください。
②家事按分は、合理的な根拠を持つ：通信費などを按分する場合、「なんとなく半分」といった曖-昧な基準ではなく、「平日は平均4時間、PCを取引に使っている」といった、具体的な根拠を説明できるように準備しておくことが重要です。
これらの点を守ることが、正しく節税を行うための基本です。不明な点は、税務署や税理士に相談しましょう。
行動へのステップ
１．まず、ご自身のXM Tradingでの利益は、給与などと合算される「総合課税」の対象となることを理解しましょう。
２．XM TradingのMT4/MT5プラットフォームにログインし、「口座履歴」から1月1日～12月31日までの年間取引報告書を発行する方法を確認しましょう。
３．FXの学習に使った書籍代やセミナー代など、経費として計上できる可能性のあるものの領収書を保管する習慣をつけましょう。
４．もしあなたが会社員なら、年間の利益（経費を引いた後）が20万円を超えそうか、常に意識しておきましょう。
５．確定申告が必要になった場合に備え、毎年2月16日～3月15日の申告期間をカレンダーに登録しておきましょう。
