XM Tradingの税金は総合課税！国内FX（申告分離課税）との違いを解説
投稿日：カテゴリ：XM Trading
この記事のポイント
XM Tradingなどの海外FXで得た利益の税金は、国内FXとは計算方法が異なることをご存知ですか。「総合課税」という言葉に、難しさや不安を感じていませんか。この記事では、海外FXの「総合課税」と、国内FXの「申告分離課税」の仕組みの違いを解説します。これを読めば、あなたの所得に応じた税率が分かり、どちらの業者を選ぶべきかの判断材料になります。
「海外FXの税金は高いって本当？」課税方式の違いへの戸惑い
XM Tradingのような海外FX業者を選ぶ際、多くの人がメリットに注目しますが、税金の仕組みの違いは非常に重要なポイントです。「海外FXは、国内FXより税金が高くなることがある」という話を聞いて、不安になっていませんか。国内FXの税率が一律約20%であるのに対し、海外FXの利益は「総合課税」という方式で、あなたの給与所得などと合算して税率が決まります。
この「総合課税」という言葉の響きや、仕組みの複雑さが、多くの初心者にとって大きな壁となっています。
「自分の年収だと、税率はいくらになるのか？」「本当に国内業者より不利なのか？」といった疑問が解消されない限り、安心して大きな利益を狙うことはできません。
この税金の知識は、ブローカー選びを左右する重要な要素です。
国内FXの税金：「申告分離課税」の仕組み
海外FXの税金との違いを明確にするため、まず日本の国内FX業者の税金の仕組みを解説します。国内業者で得た利益は、「申告分離課税」の対象となります。これは、その名の通り、給与所得など他の所得とは完全に分離して税金を計算する方式です。
あなたの年収がいくらであっても、FXの利益部分にだけ、個別に税金がかかります。そして、その税率は利益の額にかかわらず、一律で約20%（所得税・住民税など合計）と決まっています。
100万円の利益なら税金は約20万円、1000万円の利益なら約200万円、というように、計算が非常にシンプルで分かりやすいのが特徴です。
まずは、この国内FXの「分離・一律20%」という点を基準として覚えてください。
海外FX（XM Trading）の税金：「総合課税」の仕組み
XM Tradingのような海外FX業者で得た利益は、「雑所得」として「総合課税」の対象になります。これは、国内FXの「申告分離課税」とは全く異なる仕組みです。「総合」という名の通り、FXで得た利益を、あなたの会社からの給与所得など、その年の他の所得と全て合算し、その合計所得額に対して税率が適用されます。
そして、所得税の税率は、所得額に応じて5%から45%まで段階的に上がっていく「累進課税」が採用されています。
つまり、あなたの元々の給与所得が高い場合や、FXで非常に大きな利益を上げた場合には、利益にかかる税率が、国内FXの一律約20%を大きく上回る可能性があるのです。
これが、「海外FXは税金が高い」と言われる理由です。
税率の比較：どちらが有利か？
国内FX（税率約20%）と、XM Tradingのような海外FX（総合課税）では、どちらが税金面で有利なのでしょうか。その答えは、あなたのFXの利益と、給与など他の所得を合計した「総所得」によって決まります。日本の所得税は累進課税であり、あなたの課税総所得が330万円以下の場合、所得税率は20%より低くなるため、海外FXの方が有利になる可能性があります。
しかし、課税総所得が330万円を超えると、所得税率は20%以上になります。多くの会社員は給与所得だけでこの水準を超えるため、FXで得た利益には、国内FXの税率である約20%よりも高い税率が適用される可能性が高いです。
一般的に、所得が多い人ほど、国内FXの方が税金面で有利と言えます。
損失に関するルールの違い
税率以外にも、年間の取引が損失で終わった場合の扱いに、国内FXと海外FXでは決定的な違いがあります。①損失の繰越ができない：国内FXでは、その年の損失を翌年以降3年間繰り越して、将来の利益と相殺できます。しかし、XM Tradingなどの海外FXの損失は、この繰越が一切できません。その年の損失はその年限りとなります。
②他の金融商品と損益通算できない：海外FXの利益は「雑所得」に分類されるため、株式や国内FX（「申告分離課税」）の損失と合算（損益通算）することはできません。例えば、XM Tradingで利益が出ても、国内FXで損失があった場合、両者を相殺して税金を減らすことは不可能です。
この2点は、税制上、海外FXが国内FXより不利になる大きなポイントです。
結論：あなたの状況に合った業者の選び方
海外FXと国内FX、どちらを選ぶべきか。その判断は、税制の違いを理解した上で、ご自身の状況と照らし合わせる必要があります。XM Tradingのような海外FXが向いているのは、ハイレバレッジやゼロカットシステムを重視し、かつ、給与所得とFX利益の合計課税所得が330万円以下の方です。
一方で、国内FXが向いているのは、給与所得が高く、FX利益には一律約20%の税率を適用したい方や、損失を翌年以降に繰り越したい方です。
取引条件のメリットと、税金というコスト。どちらを優先するかを考え、あなたにとって最適な選択をしてください。
多くの会社員にとっては、税制面で国内FXが有利になるケースが多いです。
行動へのステップ
１．まず、国内FXの利益は税率約20%の「申告分離課税」、XM Tradingの利益は所得に応じて税率が変わる「総合課税」であることを再確認しましょう。
２．ご自身の会社からの源泉徴収票を用意し、昨年の「課税される所得金額」を確認しましょう。
３．その課税所得額に、XM Tradingで見込んでいる年間の利益額を足し合わせ、合計の課税所得額をシミュレーションしてみましょう。
４．合計した所得額が、所得税率20%の課税所得330万円のラインを超えるかを確認し、どちらの税制が有利かを判断しましょう。
５．税率だけでなく、「損失の繰越ができない」という海外FXのデメリットも考慮に入れた上で、総合的に利用する業者を検討しましょう。
